País. Acusan a "Chiqui" Tapia por $19.353 millones de retenciones ilegales en cargas e impuestos

El fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial imputó al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio "Chiqui" Tapia, a su principal colaborador Pablo Toviggino y al resto de la conducción por la presunta retención indebida de tributos y aportes a la Seguridad Social por un monto que supera los $19.000 millones.

La imputación se originó en una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) y quedó incorporada al expediente que tramita en el Juzgado Penal Económico N°5, Secretaría N°10, por una presunta infracción a la Ley 27.430 del Régimen Penal Tributario.

Qué investiga ARCA y por qué se amplía a toda la conducción

En su dictamen, el fiscal señaló que si bien ARCA había denunciado inicialmente a Tapia "como responsable de las maniobras descriptas" en su carácter de presidente de la AFA y "administrador de clave fiscal", la propia "estructura societaria" de la entidad obliga a extender la investigación a "los otros integrantes de la comisión directiva".

En ese marco, el dictamen menciona de manera expresa a Cristian Ariel Malaspina, Pablo Ariel Toviggino y Gustavo Roberto Lorenzo, además del propio Tapia.

De acuerdo con la denuncia original y su ampliación, el organismo acusó a la AFA de haber retenido tributos y contribuciones a la Seguridad Social que no fueron depositados dentro de los plazos legales, una conducta que -según ARCA- encuadra en los artículos 4° y 7° del Régimen Penal Tributario.

El escrito sostiene que la entidad actuó como agente de retención, aplicando descuentos impositivos y cargas sociales a terceros, y que luego se habría financiado con esos recursos, incumpliendo la obligación de ingresarlos al fisco en los tiempos previstos por la normativa.

Cómo trepó el monto investigado: de $7.500 millones a $19.353 millones

En una primera etapa, ARCA informó un monto cercano a $7.500 millones. Más tarde, en una ampliación, sostuvo que detectó nuevos períodos con retenciones y contribuciones no ingresadas por $11.759 millones.

Esa ampliación incorporó un cuadro consolidado bajo el título "Monto total denunciado", con un total de $19.353.546.843,85. Según el detalle, el universo bajo investigación abarca retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias (en distintos regímenes) y contribuciones previsionales que no habrían sido ingresadas entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.

Dolo, penas previstas y el pedido al juzgado

Para ARCA, la conducta no fue accidental. En la denuncia original, el organismo afirmó que existió dolo, al considerar que la entidad "conocía su calidad de agente de retención de impuestos y de los recursos de la seguridad social (habiendo efectivamente practicado tales retenciones) y podía cumplir con dichas obligaciones".

Con esa base, encuadró el caso en la Ley Penal Tributaria, que prevé penas de prisión de dos a seis años para quien no deposite los tributos retenidos dentro de los diez días hábiles establecidos.

Además, solicitó al juzgado a cargo de Diego Amarante que cite a declaración indagatoria a Tapia y a los responsables de la AFA y que, eventualmente, se condene a los autores "al máximo de la pena en el ordenamiento legal vigente".